一、新加坡服务业发展现状与趋势
新加坡既是世界有名的旅游国家、亚洲金融中心和亚洲美元市场中心之一,同时是东南亚最大的海港、重要的商业城市和转口贸易中心,还是世界第三大石油提炼中心,也是重要的物资集散中心。2005 年新加坡GDP 总值为1943.598 亿新元(合1167.607 亿美元),比2004 年增长6.4%,人均GDP 超过27500 美元。对外贸易是其国民经济的重要支柱,2005 年其进出口贸易总额达到7160 亿新元,比2004 年增长14%。据新加坡统计,2007年全年新加坡对外贸易进出口总额5617.5 亿美元(8466.1 亿新元),比2006 年增长4.46%。其中,新加坡进口2627.4 亿美元,增长4.5%;出口2990.0 亿美元,增长4.42%。
新加坡政府比较重视本地制造业的作用,坚持制造业和服务业并重的政策,拥有比重较大、竞争力很强的制造业。
电子电器、炼油、船舶修造是制造业的3 大支柱。新加坡是世界第三大炼油基地和石化产品供应中心。新加坡的制造业基本属于高附加值的先进科技产业,拥有不少具有强劲国际竞争力的尖端科技产品,被称作高新产业制造中心和技术服务中心。新加坡政府决定将来力保制造业在本地经济中的比重不低于15%。
服务业的含义十分宽泛,其实除了制造加工业和农业,其余都可视为服务业。而服务业贸易是相对实物或货物贸易以外的其它任何贸易的总称。服务业方面,新加坡在金融(银行、保险、会计、律师、审计)、交通(快捷的空运、海运和高效的港口)、教育文化产业、娱乐业、健康保健业、商业、酒店餐饮等领域发展迅速,被公认为东南亚地区的金融中心、运输中心和国际贸易中心。服务业是新加坡经济的重要支柱之一,其中商业服务(包括对外贸易)、交通通讯、批发零售、金融服务等是服务业最主要的行业,相比较而言,新加坡在这些行业的优势较明显,仍具较大的发展潜力。
新加坡服务贸易增长速度很快,1996 年到2007 年平均增长率分别是9.5%。新加坡在服务贸易领域处于领先
地位。2005 年,新加坡的服务贸易出口额达到451 亿美元,均列全球服务贸易出口国的第16 位,2007 年位列第13 位。从 1960 年到2007 年,新加坡几大重点行业在GDP 中的构成比例的变化,基本反映了当地产业机构的变迁过程:制造业在早期工业立国的基础上,奠定了较好的发展势头,在GDP 中的比重从早期的11.2%增加到当前的27%以上;建筑业的比重在基本完成城市基础设施建设之后从峰值跌落至当前的4%不到;独立初期由于没有什么工业所以商业的比重相对较高,而随着工业和服务业的不断壮大,商业在GDP 中的比重基本维持在16%左右;而服务业中的交通与通讯、商务服务及金融服务的比重则从70 年代后期开始大幅增加,单这三个服务行业在GDP 中的比重就接近了40%,其中金融服务业在GDP 中的比重从1960 年的3.9%增加到2005 年的10.9%,商务服务业则从
7.2%增加到12.9%。因此,尽管没有列出全部的服务行业的比重数据,还是基本显示了新加坡产业结构转变的历程。
1、服务业结构与发展规模
根据新加坡的统计年鉴,其服务业主要包括批发零售业(含贸易服务业)、商务服务业、交通与通讯、金融服务业、膳宿业(酒店与宾馆)、其他共六大门类。
2005 年服务业的GDP 总值达到1219.01 亿新元,占同期GDP 总值的62%。数据表明,批发与零售业、商
务服务业、交通与通讯业、金融服务业是新加坡服务业的四大重头行业,其中批发零售业由于包括贸易在内,因此份
额最大,商务服务业则包括不动产、法律、会计、咨询、IT 服务等行业,交通与通讯行业包括水陆空交通及运输,
也包括传统的邮政服务和新兴的电信服务业,金融服务业则包括银行、证券(股票、债券、期货)、保险、资产管理
等门类,可以说正是依托这四大服务业的发展,新加坡才确立了其亚洲金融中心、航运中心、贸易中心的地位。
2004 年新加坡主要行业的企业与机构数量分布,农林牧渔业、制造业与建筑业、服务业这一、二、三产业的企
业数量分别为725 家、40082 家和175899 家。
“商业”包括了批发、零售、贸易和膳宿业,是机构数量最多的行业,共有 84427 家,占总数的38.9%,其
次是金融服务业与商务服务业,55045 家机构数占到总量的25.4%。
在解决就业方面,服务业同样起了支柱性的作用,2004 年服务业解决了新加坡50%的就业人口,同期,制造
业和建筑业的就业人数比重分别为17.3%和5.5%。
在服务业中,就业人数最多的是批发与零售业,2004 年共有319700 人致力于该行业的发展,其次是商务服
务业,2004 年的就业人数是25400,交通存储与通讯业的就业人数与商务服务业的相当,2004 年为212500 从
业人数。
2、近几年发展态势
2001 年是新加坡服务业在GDP 中的比重的巅峰期,为67%,2002 年以后,制造业受化工、生物医药、半
导体芯片产业的快速增长式发展的影响,在GDP 中的比重略有增加,而服务业则因此相对下降,2002 年到2005 年
服务业在GDP 中所占的比重分别为65%、64.5%、62.4%和62.7%。而服务业中各个门类的年增幅也显示出了
个别行业的发展状态,2003 年,膳宿业、金融服务业和商务服务业都呈负增长,服务业整体相对低迷,原因是受SARS
的影响,尤其是膳宿业受影响最大,因为到新加坡旅游和商务公干的人数大大减少,一些金融和商务活动也因此延期
或取消。2004 年尽管在2003 年产业整体疲软的基础上实现了报复性增长,但是2005 年又基本回落。另外,根据
最近几年服务业的结构变化可见,交通与通讯、批发与零售这两个行业一直呈增长发展态势,发展势头一直比较稳健,
另外两个重头行业:金融和商务服务,尽管增势不甚强劲,但依然是重头行业。
新加坡良好的经济、社会发展条件以及优美的环境吸引了大量的境外投资,其中服务业向来是外商投资的重要领
域。2003 年,FDI 投向新加坡交通与通讯、金融与保险、商务服务业、不动产(一般地,不动产在新加坡官方统计
中包含在商务服务业中)四个服务行业的额度是当年制造业领域FDI 总额的1.24 倍,这还不包括其他诸如贸易等
领域,是投向商业领域的2.95 倍。清晰地显示了服务业受外资青睐的程度:仅金融与保险业的FDI 额度就可与制
造业比肩。不过,期间的数据来,制造业领域的FDI 总额增长快于其他任何领域,更多的趋势分析因为数据不足这
里难以完成。
二、新加坡政府支持服务业发展的经验和做法
1959 年以来,新加坡经济结构发生了根本性的变化,从一个以转口贸易为基础的畸形结构转变为一个以制造工业为中心,商业贸易、金融旅游、国际服务业等第全面发展的多元化经济结构。1985-1986 年间新加坡经济遭受了严重衰退,新加坡政府提出了重点发展国际金融、国际通讯和国际服务贸易的产业战略调整新方向,并采取了一系列措施,促进其服务业的发展。
享受新兴产业的优惠待遇 规定服务业可与制造业同等享受新兴产业的各种优惠待遇,凡固定资产投资在200 万新元以上的服务业企业,或营业额在100 万新元以上的咨询服务、技术指导服务等企业,所得税可减半,并规定对服务贸易出口收益只征收10%的所得税。
大力吸引外资 在吸引外资进入服务业方面,政府给予了许多优惠政策,比如,给外国跨国公司在新加坡设立区域性营运总厂提供优惠,只征收10%的公司所得税,且为期十年,并对这类公司的分配股利免征所得税,等等。为促进国际金融业务,新政府还对在新加坡进行的离岸金融业务的收入免征所得税。
通过一系列调整措施,新加坡服务业大为发展,国际性、区域性的服务中心迅速增多,外国银行在新的离岸金融业务大为扩展,旅游业也日益兴旺。
(一)新加坡政府部门更新观念
教育、医药、法律、金融、旅游、资讯科技和贸易这7个工作小组所提出的建议还有一个共同特点,就是要努力把新加坡发展成为各自领域的“区域枢纽”或“全球中心”。新观念、新做法包括“全心全意”把握时机大力开拓;必须准确定位,积极宣传新加坡;必须实行开放政策,营造有利于服务业发展的良好环境;必须大力培养本地人才和引进外来人才,支持服务业的持续发展。他们强烈呼吁政府检讨所有妨碍服务业发展的各项法规和政策,放宽包括媒体管制在内的有关政策,减少对申请旅游签证、求医看病准证、专业工作准证、学生就读准证等方面设置的诸多限制,简化有关手续。他们还建议政府在税务、土地和房屋使用、专业人士雇用和基础设施建设等方面给予优惠,并希望加强政府中行业主管部门的建设,加强对服务品质的监督和检查,保证服务质量。
新加坡的服务业包括教育、医药、金融、法律、资讯、旅游、物流和贸易服务等领域,对该国经济发展起着重要作用。目前新加坡服务业产值占国内生产总值的比例达到67%,吸纳的劳动力人数则占全国职工总数的74%。1986年至1996年,该行业的年均增长率高达9.6%,比整体经济增长率高出0.3个百分点,服务出口额在全球位居第12位。由于相当一段时间里新加坡制造业和邻国的经济表现良好,新加坡服务业只满足于为本国制造业和邻国经济提供服务,最近几年在亚洲金融危机的冲击下,新加坡政府、私人企业和新加坡人都对服务业的发展抱着
“非全心全意”的态度,导致服务业发展相对滞后。1996年至2001年间服务业虽然继续增长,但年均增长率只有5.1%,比80年代后期增速放慢了近50%,2001年的服务出口在全球的排名也跌至第15名,新加坡在全球服务出口市场所占份额也由原来的2.4%降至1.8%。
(二)新加坡服务业发展的远景目标
新加坡的远景目标是努力发展成为亚洲提供世界级服务的主要国家,力争到2012 年,服务出口年均增长6.5%,
对国内生产总值的贡献率提高0.4 个百分点,创造20 万个新的就业岗位。利用新加坡发展世界级制造业的经验来大
力推动服务业的发展,使新加坡成为具有强有力的制造业和服务业“双引擎”。
为实现这个远景目标,新加坡必须建立起强大的服务业门类。
1,彻底改造和重新定位现有服务业
贸易:使新加坡成为全球贸易中心。发展新的增长点,例如能源贸易和衍生贸易的风险管理;
物流:使新加坡成为领先的全球物流集聚中心和国际海事中心,吸引更多的海事辅助服务业,如船舶融资、海事
保险、海事法和航海训练;
资讯:将新加坡重新定位为生活数字中心,使具有创新的和综合的资讯解决方案源源不断地产生、得到评测、商
业化并被应用;
金融:使新加坡成为亚洲金融中心,包括理财、后台办公处理和风险管理;
旅游业:把新加坡建设成为旅游商业之都和旅游教育中心。
2,开拓新的服务业
利用语言优势、能力和高专业标准建设新兴的服务业,如教育、健康保健和法律服务。
健康保健:把新加坡定位成一个临床医学中心和经济医疗中心,并着手国内市场开创以强化新加坡作为亚洲地区
医疗中心的品牌形象;
教育:使新加坡成为一个全球性的校舍,向全世界提供多样化的、富有特色的高质量教育服务,包括高等教育、商业和专科学校、教育辅助服务、公司培训和高层经理培训;
法律服务:应把新加坡提升为一个地区性的非诉讼争端调解中心,以及地区法律培训和研究中心;
创意服务业:开发一个活跃的和可持续发展的创意服务业集群。创意服务业在美国占 GDP 的7.8%,在英国也
占5%以上,而在新加坡仅占GDP 的2.8%。
(三)新加坡服务业发展战略
基本战略一:积极扩大需求
1、合理刺激高档本地需求:外部采购、赞助和慈善事业;
2、提升地区和全球需求:加强新加坡作为服务业中心的品牌营销活动,提高市场透明度以增强消费者信心,方
便消费者进入;
基本战略二:消除法规障碍
3、监管人不能同时是推进者;
4、为服务业发展设立推进机构;
5、定期修改影响服务业发展的法规;
基本战略三:扶持企业
6、保持具有国际竞争力的税收水平;
7、提供所使用的土地及其相应的基础设施;
8、增加资金筹措渠道;
9、开放政府内的知识产权;
基本战略四:开发人力资源
10、增加大学学历的服务业专业人才培训;
11、加强就业后的培训;
12、修改对外国人的人力资源政策;
基本战略五:对推进机构的需求
13、为整个服务业委任一个总体推进机构;
14、成立部长级委员会,监测服务业引擎的发展。
三、新加坡服务贸易发展出口现状
2007 年,亚洲地区服务进、出口分别增长17%和19%,都仅快于世界平均水平1 个百分点。运输、旅游和
其他商业服务的出口增长率基本相同,但在进口方面,旅游支出的增长要低于运输和其他商业服务。在亚洲各经济体中,服务贸易发展情况存在着很大差别。以美元计价,日本和中国台湾的服务进出口增长疲弱,中国香港和新加坡的增长较为温和,而中国、澳大利亚和马来西亚的进出口增幅超过20%。初步数据表明,2007 年印度是亚洲地区服务进口增长最强劲的国家,增幅达到24%,但服务出口增长率为15%,低于世界18%的平均增长水平,这是自1996年以来首次出现的情况。服务贸易在新加坡 GDP 中的比例在1/3 左右,服务贸易领域中传统的有交通和旅游服务,90 年代末新蓬勃发展起来的有贸易相关(Trade-related)的服务、金融与保险服务、商务服务和技术服务四大领域,并且这四个领域的贸易额增长快速。图8 中部分服务行业的进出口贸易情况可以看出,交通、陆游、贸易、金融、商务服务等领域处于贸易较频繁的领域,贸易额较大。值得一提的是,贸易相关服务中,出口额大大超过进口额,这是因为新加坡是贸易服务大国,尤其是在转口贸易方面,因此其余贸易相关的服务活动的服务对象就扩大到境外众多贸易商。
从服务业的进出口结构来看,出口方面,贸易相关、交通、旅游和金融是前三大行业领域,其次金融和商务服务比例相当,但总额只有前三大领域的1/5 到1/4。
新加坡服务贸易增长速度很快,1996 年到2007 年平均增长率分别是9.5%。新加坡在服务贸易领域处于领先
地位。2005 年,新加坡的服务贸易出口额达到451 亿美元,均列全球服务贸易出口国的第16 位,2007 年位列第13 位。新加坡服务贸易领域主要集中于通讯、金融、信息及技术等新兴服务业,其出口额约占服务贸易总出口额的53%。在近十年间,只有新加坡的服务贸易总体上处于顺差状态,近几年基本维持在10 亿美元以上,反映出这个经济体的服务贸易具备一定的竞争力。1996-2007 年期间,新加坡的RCA 指数基本处于0.87-0.99 的水平,是东盟五国中服务贸易的RCA 指数整体水平最高的国家,表明新加坡的服务贸易国际竞争力较强。新加坡的运输服务显性比较优势指数自1996 年以来都高于1.2。从1996-2005 年东盟五国TSC 值的变化看,近十年来新加坡的贸易专门化指数TSC 值除2001 年外其他年份均为正,是服务贸易的净出口国,因而其服务贸易具有较强的出口竞争力。新加坡、马来西亚、泰国、印尼等航空公司纷纷与国际航空业的巨头结成战略联盟,相互开放航线,扩展第5 航权。同时,各国还积极开放港口和海运业,加快引进港口跨国营运商的投资,加快港口营运的私有化。新加坡修改电信服务供应商和电信设备供应商执照的条例,部分取消外国公司申请设备供应商的条件。此外,各国政府还大力鼓励和扶持旅游业,开发新的旅游景点,增设新的旅游项目,发展会议旅游和海洋旅游,加强旅游专业化和提高旅游服务质量等。美国商务部的一份报告中称,新加坡外包产业的发展速度仅次于印度,正在以每年平均21.7%的速度增长。
四、新加坡政府促进服务贸易出口的政策、措施
虽然国土面积很小、资源匮乏,新加坡却充分利用其自身优势,在近40 年来实现了高速发展,2006 年实现服务贸易出口570 亿美元,在全球排名第13。除运输和金融服务外,新加坡政府也在努力开拓新的服务业出口。新加坡的亚洲乃至全球航运和金融中心的地位逐渐确立。2005 年,运输服务出口179.0 亿美元,金融服务出口37.0 亿美元,分别占服务贸易出口的34.8%和7.2%。新加坡的运输和金融服务的发展与其地理优势有着密切的关系。马六甲海峡是东西商贸往来的必经之地,位于其东端的新加坡正好有着优质的深水港。
新加坡利用其自然条件的优势,发展以集装箱为载体的现代物流业。金融行业具有比较特殊的性质,一方面主要通过信息技术完成交易,对交通运输、物质材料的要求少,有可能快速增长;另一方面,又对通讯设施、市场监管、人才供应有着很高的要求。时区的特殊性为新加坡成为连接欧美金融市场的枢纽,实现全球24 小时的不间断金融交易提供了可能。把握机遇,填补空白,实现服务业立国。新加坡政府利用得天独厚的地理条件,积极把握市场机遇,勇于创新,为服务贸易的发展提供了强劲的动力。19 世纪60 年代,新加坡敏锐察觉市场发展方向,大力兴建集装箱专用泊位和码头。虽然国土面积不大,但新加坡充分发挥其在金融、网络信息基础设施、高技术和商务服务等方面的优势,完善物流产业链。
为实现该目标,新加坡推进自由港建设,并大力发展班轮航线,国际集装箱管理和调配、空港联运、船舶换装和修造,建设国际船舶燃料供应中心。2006 年,新加坡的集装箱吞吐量达到2840 万TEU,与世界120 多个国家和地区的600 多个港口建立了业务联系。在高密度的航线保证下,新加坡的中转地位得到进一步加强,大部分集装箱在港堆存时间为3-5 天,20%的堆存时间仅为1 天。
另一方面,新加坡已经成为全球重要的金融市场之一。外汇、各种金融产品的交易活跃,也吸引了大量企业的融资活动。新加坡政府设立金融管理局MonetaryAuthority of Singapore, MAS),并适应全球金融业的发展,不断调整监管方式,从固定单一的监管向以风险管理为核心转变,为增强新加坡对金融企业的吸引力奠定了基础。
充分利用中国-东盟自贸区发展带来的机会,大力推动新加坡服务贸易出口。
在货物贸易和其他产业领域的投资不断增加,必然进一步增大对物流、金融、保险等服务的需求,会给双方的服务提供者带来新的机遇。
新加坡因为国土面积狭小,人口少,采取贸易立国政策,这种政策除了鼓励传统的转口贸易外,主要是为了促进新加坡日益膨胀那个的服务贸易。为此,新加坡政府逐步颁布了一批鼓励扩大服务贸易出口的政策。
新加坡对获得地区总部地位的公司有如下奖励:1、对符合规定从国外获得的收益按15%征收所得税(一般企业所得税为22%),时间3 年;2、如总部性质的公司在3 年内满足新加坡规定的最低要求,该公司可继续享受2 年的上述优惠;3、对达到地区总部最低要求的公司,可考虑给予更为优惠的一揽子奖励,包括更低的税率;4、对跨国公司全球总部,新政府给予更多的优惠,但新政府并未公布国际总部的具体条件及具体税率,希望获得国际总部待遇的公司需与新加坡经济发展局协商,根据不同条件和情况,新政府确定给予以更特殊的待遇。对地区总部的最低要求
包括:1、第一年末和第三年末实缴资本分别达20 万和50 万新元;2、到第一年末向集团在3 个国家(新加坡除外)的相关机构提供了三项总部服务,相关机构包括集团所属的分公司、兄弟公司、合资公司、代表处或特许经营商等;3、优惠期内,有技能的雇员拥有(NTC2 证书)比例须维持在75%以上;4、到第三年末增加聘用10 名新加坡的专业人员;5、到第三年末5 名公司最高层管理层人员的平均每人年薪至少达10 万新元;6、第三年的年商业总开支新增加200 万新元;7、前3 年商业总开支累计增加至少300 万新元。
新加坡政府鼓励跨国公司在新设立全球总部、地区总部,并制定了总部奖励计划,实施若干优惠政策。总部奖励计划是新加坡政府向以新加坡为基地从事总部管理相关业务的公司提供的优惠奖励。据新方统计,目前在新加坡设立的各类跨国企业超过7000 家,其中4000 家以新加坡为基地管理区域业务。新加坡将总部分为两类,即:地区总部和国际总部。对总部的奖励主要是提供优惠税率,减征公司所得税。符合以下条件的公司可申请获得部部奖励计划
提供的相应优惠:1、申请者或申请者所属的集团必须在本行业或产业有一定的影响力,股权、资产、雇员人数及商业份额有相当的规模。2、申请者必须在集团组织结构中处于高级管理层的位置,自主管理和控制主要业务。3、受雇负责总部运营的人员必须常驻新加坡,包括管理、专业、技术以及其他辅助人员。4、申请者必须在新加坡从事较高程序的总部业务,如:战略性的商业计划和发展、知识产权管理、共享服务、技术支持服务、公司金融咨询服务、经济和投资研究分析、研发和测试等。
新加坡政府通过提供税务优惠,鼓励外国金融机构在新设立机构和提供高成长和高附加值金融服务。优惠政策如下:
1、对金融运营总部的奖励(1)对金融机构向新加坡以外的相关机构或公司提供总部服务所获得的收益,或通过金融运作所获得的收益,按10%收税;(2)对部分提供高附加值的服务收益,可减按5%收税。
2、对金融财务中心的奖励该政策鼓励跨国公司以新加坡为基地从事金融财务管理活动。(1)对跨国公司向相关的公司提供金融财务服务所取得的收益按10%收税;(2)免除跨国公司向外国银行或相关公司支付贷款利息时的预扣税。为吸引国际重要的船主将运营基地设在新加坡,将新加坡建设成为国际海运中心,新加坡政府向符合条件的航运
公司提供以下优惠:1、该类航运公司所拥有的船只(无论是否在新加坡注册)运营所得收益均可豁免所得税,免税期为10 年;2、该类航运公司从附属公司、子公司等处获得的分红地可免税。享受免税的航运公司必须符合以下条件:1、在新加坡注册;2、拥有和经营一定规模的船队(至少4 艘);3、每年在新加坡直接商业费用支出至少400万新元;3、船队至少10%(或至少1 艘)的船舶在新加坡注册。
新加坡政府向符合条件的贸易商颁发“全球贸易商地位”,拥有此地位的贸易商可享受以下优惠政策:企业所得税率为5%或10%,远低于正常22%的公司所得税率。全球贸易商计划是新加坡政府为鼓励国际贸易大公司将新加坡作为贸易基地从事进出口的一项措施。要求公司必须进在相关领域或相关商品的知名国际贸易商,并使用新加坡作为中枢进行区域或全球离岸贸易业务。
在新加坡从事研发的企业(主要是外商投资企业)可享受以下优惠:其从国外获得的知识产权使用费或利息可免税,免税期为5 年,但免税的收益至少20%应作为进一步研发的费用,且研发所形成的知识产权应为本地公司拥有和管理。
